城阳高升移门
1.可挂预付账款，以后有了进货票再冲。2.进帐到基本户的收入没有申报，可以放在预收账款，等以后你再开票时冲回。3.收入与客户汇款没有关系，你当初报税时收入为9857.85，因为客户没有汇款，所以走应收款；借：应收账款9857.85贷：主营业务收入8425.51应交税金－增值税（销项税额）1432.34当客户汇款以后，你应该这样记：借：银行存款9857财务费用0.85贷：应收账款9857.85
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如果是一般纳税人通常会计分录如下借：原材料借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应付账款（或银行存款）如果是小规模纳税人，分录如下借：原材料 贷：应付账款（或银行存款）
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这个要看公司的办公用品如何管理，如果易损耗类价值低不进行库存管理，则购入时直接进入费用，领用时不进行账务处理：购入时，借：管理费用-办公费 应交税金-应交增值税-进项税额（普票，则本科目无） 贷：库存现金/银行存款如果价值高一些的损耗办公用品需要进行库存管理，则先计入原材料，领用时再计费用，具体如下：购入时，借：原材料-办公用品 应交税金-应交增值税-进项税额（普票，则本科目无） 贷：库存现金/银行存款领用时，借：管理费用-办公费 贷：原材料-办公用品如果是办公家私等，根据管理要求，可能进行“低值易耗品”或“固定资产”核算。
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要想做的正规，开出支票去采购商品，每月底做暂估商品入账，每月初做暂估商品冲红，这一点是为了你的销售做垫底的，那么你的销售收入与成本结转也就配比了。你也可以做预付账款处理，但是你的销售收入也只有做就应收账款处理，到年底查账就经罗麻烦了
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材料还没验收入库时的分录 借：在途物资 贷：银行存款 后来验收入库时 借：原材料 贷：在途物资 还有种情况，直接 借：原材料 贷：银行存款补充： 不好意思，开始没显示有题目 第一次采购的分录 借：原材料 10000 贷：应付财款 10000 第二次采购的分录 借：原材料 10000 应付财款 10000 贷：银行存款 20000补充：应付账款追问： 月初不做冲销暂估入账？回答： 你如果开始材料是做暂估入账的，那你就要做冲销，我就单单按你题来答的追问： 材料投入生产，可以做的分录为 1。结转领用材料的成本；借：生产成本，贷：原材料 2。结转已验收入库的完工产品；借：库存商品，贷：生产成本 3。结转销售的产品成本；借：主营业务成本，贷：库存商品
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