往来会计怎么做

职责是应收账款，应付帐款，其他应收款，其他应付款的核算，流程如下：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。

4、最后根据总账的资产负债（应付票据，应付账款等）所有者权益（实收资本，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目的发生额编制利润表。

5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类。

往来会计帐也是明细账的一种。

1、在当今市场经济条件下，企业为了开展经济业务活动，务必产生一些欠人和人欠的经济业务，所以企业的财务部门必须按照企业会计制度的有关规定，设置往来账进行反映和核算。

2、反映欠人的往来账有“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”、“其他应交款”等；反映人欠的往来账有“应收账款”、“其他应收款”、“预付账款”等。

3、对这些往来账，你可以用三栏式活页账登记，因为业务不多，有什么样的往来就设什么样的明细账了。

4、往来账分为一般往来和其他往来，对应会计科目为应收\应付账款，其他应收\应付款。

除了货款结算性质的往来款，是不会涉及到交税的，比如资金的调拨，资金的借贷等等。此类情况一般使用其他应收\应付款科目。

如果涉及到货款结算，必然会涉及税（是不是要往外交税，那得具体看），这个“涉及”的主体不是“往来款”这个会计科目，而是“‘往来款’这个会计科目”对应的会计要素。

参考资料来源：百度百科--往来会计

做往来账会计工作时，方法与技巧如下：1、一般要对每个往来单位做好明细核算，方便查账对账；2、要做好购货发票结算，登记及催收工作，以免发生长期收不到发票不能抵扣的情况；3、定期与购销单位对账，催收票据等工作4、如果做的细一点，应收与回款，应付与付款，最好能够一一对应，方便对账，也防止有问题时扯皮5、做账最基本的，相关原始凭证齐全，保存完整。

一.往来会计就是负责公司往来帐务的处理的会计，其工作流程：1、负责与各往来单位的款项结算与对帐工作，并定期进行往来分析；2、负责对公司往来帐务制度的建设和完善；3、负责供应商管理；4、根据工作流程，复核对外汇款通知；5、负责提交相关财务报表，保证准确及时；6、配合北京总经理给分公司开具税票及认证税票，催收供应商所欠增值税票；7、其他临时性工作。二.以 商业会计行业的往来帐会计为例的具体工作流程就是：1.取得原始凭证－制作会计凭证－月底汇总做科目汇总表－登记总帐－然后按制作的会计凭证登记明细帐以及库存帐－总帐和明细帐核对－制作会计报表－存档。2..审核原始凭证：（1)外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证， 如供应单位发货票、银行收款通知等。(2)自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。2.填制记帐凭证 可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 .3.复核单据；4.记帐 根据记账凭证登记入帐 小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；三栏明细帐；5.编制会计报表1）、根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据，短期借款）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总曲科目的期末余额的合计数填列。2）、根据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。3）、根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。4）、检查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。

往来账就是公司与供应商和客户之间的贸易往来,记录公司应付供应商多少款,应收客户多少款的账目.它也是明细帐的一种.1、在当今市场经济条件下，企业为了开展经济业务活动，务必产生一些欠人和人欠的经济业务，所以企业的财务部门必须按照企业快制度的有关规定，设置往来账进行反映和核算。2、反映欠人的往来账有“应付帐款”、“预收帐款”、“其他应付款”、“其他应交款”等；反映人欠的往来账有“应收帐款”、“其他应收款”、“预付帐款”等。3、对这些往来账，你可以用三栏式活页账登记，因为业务不多，有什么样的往来就设什么样的明细帐了。

往来会计的工作内容和职责记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要，还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。1、建立往来客户明细科目;2、确定客户明细账的设置原则。例如，同一客户的应收、应付是分开科目核算，还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据本单位业务具体情况定;3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算;4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况;5、要善于“理账、报账、用账”为本单位经济业务服务;6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的。