福建会计税务筹划办理

什么是税务筹划？

税务筹划又称“合理节税”，是指纳税人在法律规定的许可范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能地减轻企业税负，取得企业节税的经济利益最大化。

税务筹划有哪些方法？

组织形式筹划

纳税人筹划法是进行纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承担的税负尽量降低到最小程度，或直接避免成为某类纳税人。

①个体工商户

②独资企业

③合伙企业

④法人企业

税务筹划可以合理利用地方政府招商引资税收优惠奖励返还政策。

现目前全国很多地区都通过总部经济税收政策的形式进行招商引资。

企业只需要将企业注册在当地，即可享受当地政府税收上的财政扶持。

1.有限公司

有限公司财政扶持比例：根据年纳税额，企业可获得扶持奖励增值税、企业所得税地方财政留存部分的：75%-90%

兑现时间：纳税次月可兑现扶持奖励。

入驻形式：根据实际情况和税收区域的要求，可以采用设立分公司、新公司，或是注册地迁移等方式入驻。

2.个人独资企业

个人独资企业的优势

发票真实，资金安全，风险较低

申请“核定征收”，后整体税负降低

个人独资企业所涉各项税种完税后可直接公转私

无企业所得税，按个体生产经营所得缴纳个人所得税

个人独资企业一般可以用业务分流的方式，将业务外包给“工作室”，负责人在税收洼地成立个人独资企业，即可合法开票结算费用。完税后就可以自由提现，自由分配。个人独资企业核定征收综合税率低至1.54%。

合理架构公司

子公司和分公司在缴纳企业所得税时的区别是：子公司是独立法人，单独缴纳企业所得税；分公司不是独立法人，各分公司与总公司合并纳税企业所得税。

参与税务筹划的一些建议

合理节税，它是在合法的范围内减轻税务压力，避免因为税务知识的盲点，而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以，作为为企业会计有必要了解合理节税的基本知识，来提升自己的能力和帮老板达到少缴税的目标。

企业会计税收筹划的策略1、加强企业税收筹划意识企业在实际开展税收筹划过程中，需要增强企业税收筹划意识，严格在法律法规规定下实施，针对税收优惠政策进行深入分析，避免出现违法行为。部分企业对于税收筹划进行了一定的限制，将其控制在税率和税基范围内，这也导致企业在递延纳税中获取的收益下降。因此企业需要不断提升自身的税收筹划意识，并基于税基税率和递延纳税等视角来综合对税收筹划进行考虑，充分地利用资金时间价值因素来促进企业经济效益的提高。2、有效利用税收优惠政策在当前市场经济环境下，国家为了能够进一步促进企业的快速发展，针对于企业出台了一系列的税收优惠政策。因此对于企业会计人员而言，需要及时学习和掌握相关的优惠政策，并做好相关资料准备工作和到相应税务部门进行备案，根据具体的税收优惠政策来开展合理的筹划，有效地减少企业税务支出。在具体税收筹划开展过程中，可以根据税收政策来分税种开展，以此来达到减少税金支出的目的。3、加强企业税收筹划风险的防范企业在实际税收筹划过程中存在较高的风险，因此在具体实施过程中，要求会计人员要密切关注国家相关税收政策的变化趋势，并运用风险评估来对不同纳税方案开展评估，并从中选择出能够实现企业利益最大化的税收筹划方案。目前我国税收政策还不成熟，在时效和地区局限性等方面对企业的发展带来了一定的制约，因此在实际税收筹划风险防范过程中，需要进一步掌握税收政策的使用范畴及财税政策的变化，针对税收筹划风险进行全面评估，实现对风险的有效规避。另外，企业在开展税收筹划过程中，在符合法律政策的基础上，还需要得到税收执法人员的认可。由于不同税收执法人员针对于税收优惠政策的解读会存在差异，因此企业制定的税收筹划方案要及时与税务部门进行沟通，使税收筹划方案能够得到税收部门的认可，_样可以为税收筹划行为的顺利开展奠定良好的基础，有效地规避税收筹划风险。4、建设高素质的税收筹划人才队伍企业税收筹划工作的质量与税收筹划人员的整体素质息息相关。因此企业需要重视高素质税收筹划人才队伍建设，并定期开展具有针对性的培训，促进现有税收筹划人员的专业技能和职业素质的提升。在实际工作中，税收筹划人员还要重视对先进理念和经验的交流，并关注税收政策的变化，及时掌握最新的税收政策，以此来保证税收筹划的科学性和合理性。在经济市场背景下，企业之间的竞争日益激烈，而企业要想在这种环境中，获得良好发展，就必须注重企业会计的税收筹划，在提高重视力度的同时，注重人才的聘用，并时刻关注与税收优惠相关的政策，认真解读，以科学的方式减小企业在税务方面的支出，进而帮助企业提高经济收益，促进企业健康发展。锦绣·上旬2021年4期

企业做税务筹划，首先你得先了解你企业的上下游企业情况，然后自己企业的规模，是一般纳税人还是小规模纳税人，其次，你企业自身的运营情况及结构模式都要了解。目前市面上多数做税务筹划的机构都是以税收洼地的形式操作的，这种方法不能从根源上解决企业税务问题，企业做税务筹划应该是从企业的整个生命周期及宏观政策生命周期做调整，从企业报表风险、A/B值风险、流程风险等多个方面做税务筹划。具体方案可以参考企业财富安全研究院九段技术系统，预控企业财富安全，提升企业价值。

指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。

1、直接利用筹划法

国家为了实现总体经济目标，从宏观上调控经济，引导资源流向，制定了许多的税收优惠政策。对于纳税人利用税收优惠政策进行筹划，国家是支持与鼓励的，因为纳税人对税收优惠政策利用的越多，越有利于国家特定政策目标的实现。因此，纳税人可以光明正大地利用优惠政策为自己企业的生产经营活动服务。

2、地点流动筹划法

纳税人可以根据需要，或者选择在优惠地区注册，或者将现时不太景气的生产转移到优惠地区，以充分享受税收优惠政策，减轻企业的税收负担，提高企业的经济效益。

3、创造条件筹划法

纳税人创造条件使自己符合税收优惠规定或者通过挂靠在某些能享受优惠待遇的企业或产业、行业，使自己符合优惠条件，从而享受优惠待遇。

扩展资料

任何纳税筹划行为，其产生的根本原因都是经济利益的驱动，即经济主体为追求自身经济利益的最大化。中国对一部分国营企业、集体企业、个体经营者所做的调查表明，绝大多数企业有到经济特区、开发区及税收优惠地区从事生产经营活动的愿望和要求，其主要原因是税收负担轻、纳税额较少。

利润等于收入减去成本（不包括税收）再减去税收，在收入不变的情况下，降低企业或个人的费用成本及税收支出，可以获取更大的经济收益。很明显，税收作为生产经营活动的支出项目，应该越少越好，无论它是怎样的公正合理，都意味着纳税人直接经济利益的一种损失。

参考资料来源：百度百科-纳税筹划

参考资料来源：百度百科-税务筹划

企业想要节税，要通过正规的方法来操作，也就是税务筹划，合理合法为企业节税

各行业都适用，行业有一定的限制，比如再生资源行业，影视行业，医药行业都是很难操作的

税务筹划最常见的就是在贸易行业、服务行业等

税务筹划方法：

1、建议企业成立有限公司

增值税所得税部分都有地方留存，增值税留存有50%，所得税地方留存有40%

奖励比例就是在地方留存的基础之上给到企业的，比例为70%-85%

意味着企业若纳税增值税100万，企业可以得到35万；所得税纳税100万，企业可以得到28万

2、也可以成立个人独资企业

主要解决企业所得税偏高的问题，在园区成立所得税是可以核定征收的

定率核定征收，核定后所得税税率在0.5%-2.1%；定额核定征收，核定所得税税率固定为1.5%

企业存在的问题不同，解决方法也有所差异，还需具体进行税务筹划

现在企业不光是要发展，甚至有很多企业连生存都有问题，所以企业必须控制好所有的成本支出，中小企业谋生存，大企业谋发展。

很多中小企业刚成立的时候，连会计都没有，是没有专业的财务部门的，导致企业存在很多涉税风险，也导致的利润较低，企业想要长期稳定的发展，税务筹划是不可或缺的，企业的财务团队必须专业，必须掌握更多的财务知识，这样企业才能节约更多的税收，提高企业的年终利润。

说到纳税，纳税是我们每个公民应尽的责任。纳税人的性质分为一般纳税人和小规模纳税人。 税种主要有增值税、企业所得税、附加税、分红税。 小规模增值税为3％，目前暂按%征收，季度销售额不超过45万免征增值税，一般纳税人的增值税行业不同税率不同，商贸类13％、运输类11%、建筑9%、服务类6％，增值税专用发票可以抵扣增值税。 企业所得税税率通常是25%，小型微利企业，年纳税额100万以下，减按2.5%，超过200万不超过300万的部分，减按10%征收企业所得税，西部大开发下的企业享受15%的企业所得税，高新技术企业减按15%征收。

企业一般注册初期可根据企业规划选择纳税形式，小规模纳税人是指年开票500万以下，一般纳税人是指年销售额超过500万及以上的。小规模纳税人也可以升级为一般纳税人，一般有两种情况，第一开票量累计达到500万以上，税务强制升级为一般纳税人，第二企业主动申请，根据企业自身的发展而定，如果开票量大，建议升级一般纳税人。 开票量少的话，可以选择小规模，税率低，纳税少。

节税又可以称为税收政策策划，一般来说，纳税人采用合法手段（政策技巧、核算分析、会计政策等）达到减税的目的，企业可以通过税务筹划合理的降低税负，企业可以选择税收洼地，通过享受税收优惠政策的方式来进行税务筹划，税收洼地是地方政府和财政局为了招商引资，出台的系列政策吸引企业入驻园区，增加地方的财政收入，带动地方经济的发展，也为企业减税降费，鼓励企业扩大再生产经营。

企业在园区注册新公司、子公司、分公司或者迁移就可以享受财政奖励扶持政策，对于入驻的企业给予增值税和企业所得税的财政奖励，在增值税和企业所得税地方留存的基础上奖励75%-90%，企业当月纳税，财政奖励次月到账。

企业通过园区的奖励扶持政策可以合理合法的降低企业税负压力，达到节税的效果，优化企业的税务成本结构，降低企业的涉税风险。

税务筹划如何做？今天分享给大家十个须知：须知一；纳税筹划，不要从发票上乱做文章，若是一个筹划方案中你发现无非就是找票，那么你就要好好琢磨一下这项筹划方案的风险性和可行性了！须知二；纳税筹划，一定不是单纯为了减少税款为主要目的，如何不让纳税义务从源头上就出现和发生，才是筹划的根本，因此财务人员还要从业务源头入手筹划才可以。须知三；利用税收优惠政策来纳税筹划是最基础的筹划方式，当然也最安全无风险，其实每一项纳税筹划的方案制定，就是对当下税收优惠政策的应享尽享！但是一定要正确恰当地利用政策，不要歪曲税收政策，利用优惠政策不要过于激进，应慎用政策。须知四；好的纳税筹划一定是建立在业务真实发生的前提之下，财务人员一定要还原业务真实面貌，切记不要背离真实业务，不符合业务真实面貌的节税，其实就是偷税，会计人员必须慎重节税，税务来源于业务，节税靠的是业务流程改变，而不是歪曲业务事实。须知五；税务筹划的背后往往没有真实的商业目的，但是要创造商业目的，税务筹划的任务就是要根据预见到税收的变化，来合理安排交易行为的时间。须知六；前提是别违法，别带来风险，财务人员切记不要刻意地为了省税而节税，应把防范税务风险放在第一位，也就是说控制企业风险比节税更重要！须知七；税务管理的三大核心：该交的税一分不能少这叫风险控制！不该交的税一分不多交这叫税务筹划，要让税务局相信你是对的这就是风险应对！须知八；新时期纳税筹划一定要注意三大纪律：服从法律、服从商业模式、服从企业实际！在当前金税三期形势下，“千疮百孔”的企业要提高企业的税商，加强业财税法的融合，学会防范风险，化解危机！须知九；要做好纳税筹划，必须学好专业，专业技术过硬才能考虑周全。纳税筹划不是靠误打误撞，企业永远不要心存侥幸，在大数据时代，企业其实都是在税务局面前裸奔！须知十；税务筹划一定要做好最后一公里，否则就是失败的筹划！切记不要顾头不顾尾！税筹方案千万条，安全合规第一条！