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银行存款日记账一般由出纳人员登记，在登记银行存款日记账时，通常是由出纳人员根据审核后的银行存款收付款凭证，逐日逐笔顺序登记。具体要求有以下几点：(1)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随意增减。(2)根据复核无误的银行存款收付款记账凭证登记账簿。(3)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随意更换账页或撕扯账页。(4)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。(5)要使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。(6)文字和数字必须整洁清晰、准确无误。(7)每一账页记完后，必须按规定转页，其办法与现金日记账相同。(8)每月月末必须按规定结账。银行存款日记账注意事项：1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。银行存款日记账是指专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
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银行存款日记账是出纳做账。现金日记账和银行存款日记账是由出纳负责。会计与出纳的区别如下：会计职责:1、严格执行上级规定的有关会计业务的法律法规，负责预算内外一切帐目及固定资产总帐的帐务处理，行使会计职责职权，严格从事会计业务、会计核算、会计监督活动，当好领导的参谋。2、按照会计制度规定设置帐目、审核单据、填制凭证，按时结帐对帐，编制会计报表，做到帐目健全，帐目清楚，日清月结，帐证帐务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确，报送及时。3、管理和监督所需的各项资金，严格按照财务管理制度从事一切业务活动，保证收入合乎标准，支出合乎手续。4、建立和管理财务档案，依照国家“会计档案管理办法”建立健全会计档案，做到资料齐全、保密。5、加快实施微机化管理帐目的步伐，建立和健全微机化管理制度。6、坚持坐班制，有事向主管负责人请假。出纳职责：1、 根据审核签章的记帐凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。2、 及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结，帐实相符。3、 严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户，不坐收现金。4、 及时与总帐、银行对帐单对帐，月末编制银行余额调节表，做到帐帐相符。5、 负责与内部各单位往来款项的划转、核算。做到每笔往来款项数据准确，依据充分。6、 负责与财务处的业务联系，及时接受其业务指导。7、 定期向主管负责人汇报本单位的货币资金结存情况。8、 按规定办理其他所辖事务。
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