会计离职前交接清单

财务工作交接单移交原出纳员XX，因工作调动，财务处已决定将出纳工作移交给金XX接管。现办理如下交接：一、交接日期：XX年X月X日二、具体业务的移交：1.库存现金：X月X日帐面余额xx元，实存相符，月记帐余额与总帐相符;2.库存国库券：xx元，经核对无误;3.银行存款余额***万元，经编制“银行存款余额调节表”核对相符。三、移交的会计凭证、帐簿、文件：1.本年度现金日记帐一本;2.本年度银行存款日记帐二本;3.空白现金支票XX张(XX号至XX号);4.空白转帐支票XX张(XX号至XX号);5.托收承付登记簿一本;6.付款委托书一本;7.信汇登记簿一本;8.金库暂存物品细表一份，与实物核对相符;9.银行对帐单1一10月份10本;10月份未达帐项说明一份;四、印鉴：1.XX公司财务处转讫印章一枚;2.XX公司财务处现金收讫印章一枚;3.XX公司财务处现金付讫印章一枚;五、交接前后工作责任的划分：xx年X月X日前的出纳责任事项由朱XX负责;XX年X月X日起的出纳工作由金XX负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。六、本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。移交人：XX(签名盖章)接管人：XX(签名盖章)监交人：XX(签名盖章)XX公司财务处(公章)XX年X月X日

以会计离职交接清单为例：

1、月份表

（1）公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“记账凭证”。

（2）公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“利润表”。

（3）公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“资产负债表”。

（4）公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“国税申报表”。

（5）公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“地税综合申报表”。

（6）公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“个人所得税明细申报表”。

2、季报表

企业所得税无论是“查账征收”还是“核定征收”， 公司开业以来的“第一个季度”至接账“季度企业所得税”报表。

3、年报表

（1）账务指标报表。

（2）印花税申报表。

（3）年报“企业所得税清算汇缴”。

（4）年检“工商年检表”。

4、单位员工应交社保、医疗、住房公积金的每一个员工的各基数。

5、每一个月单位发放工资是本月计提本月发放还是本月计提下月发放的。

6、社保和医疗前期会计所做的科目是“其他应付账款”还是“其他应收款”， 还是应付职工薪酬一---应付职工养老等（一定要与发放的工资借贷对上要相符）。

7、特别是固定资产的累计折旧：折旧年限、折旧率、月折旧额、已折旧年限、未折旧年限。

8、银行未达账项调节表。

9、单位的各种证件：组织机构代码证、法人工商营业执照、税务登记证副本、购买发票登记本、银行办理手续证件、购买发票用谁的身份证。

10、单位的银行账户名称、单位账户账号、有几个账号、个人的存款账号、一般做账用的是那些账号。

一、交接前准备工作：

1、已经发生的经济业务尚未做账务凭证处理的，应填制完整；尚未登记的账务应当登记完毕，结出余额并在最后一笔会计凭证加盖上经办人印章。

2、整理好移交的资料，未完成及待办事项需书面移交清楚，避免工作遗漏造成公司损失。

3、编制移交清单，列明要移交证件、会计凭证、会计账簿、报表、工具、印章等其他资料清单，移交资料的名称和数量应记录清楚。如下图：

4、现在都是网络申报，所以除了移交证件凭证类资料，还需要把公司申报纳税的编码及申报密码以及财务软件密码，还有税务、银行、社医保等的联系方式列明。确保新会计接手后能顺利进行账务处理、申报纳税等工作，交接清单如下图：

二、移交点收

1、在会计主管或者公司负责人在场时，移交人和接收人开始进行交接。

2、会计对出纳的现金进行监盘，如有短缺，应该由移交人员在规定时期内查明处理。

3、’移交清点证件，移交的凭证、账簿、财务报表及相关财务资料，所有的资料必须完整，不得有遗漏，如有短缺，必须查明原因并在移交清单上备注说明，由移交人负责处理。

4、银行存款账户余额要和银行对账单核对相符。

5、移交双方对财务软件上的相关数据进行核对，确认无误，方可交接。建议移交前，可聘请会计师、税务师事务所进行移交审计。

6、其他相关的文件和工具交接。

7、新会计对网络申报的登录编码及密码，按交接单上内容登录一次，确认密码无误后，修改新的密码。

8、交接资料确认无误后，移交清册为一式三份，监交人、移交人、接收人签字并签上日期。

注意事项：

1、交接表要尽量写详细，内容要与实际要相符。

2、书面移交未了事项、待办事项及遗留问题。

3、移交表需详细列明单位应申报的税费、税率及计税依据，特殊事项应说明。

4、要在监交人监督下，做交接工作。

5、移交人在交接清楚后，开票系统的开票员如还是移交人要变更为接手人，金税开票系统里可以直接变更。

6、如果税务系统登记的财务负责人或者办税员是移交人，务必与接手人前往税务局做人员变更手续，否则影响下一家单位的纳税信用登记。

①移交人必须处理善后事宜，与接收人员办清交接手续，编制交接清单，否则，一律不得离岗。

②财务人员离职前，必须将本岗位所经管的会计工作，在规定的期限内，逐项移交清楚，接收人应全面接管移交工作，并认真接办移交的未了事项，移交过程中，如发现原经管的财务人员业务有违反会计制度、财经纪律等问题，应停止交接，接收人员应马上向主管领导报告。

③接收人员到任开始接管移交人员会计岗位之时为会计交接基准时点。移交人员对所移交的，岗位任职期内的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。

④财务人员临时离职或因病不能到职工作的，财务主管人员或直属上级领导必须指定人员接替或代理。

⑤公司关停、并转、撤销时，应安排必须的财务人员，办理善后工作，未移交前不得离职。

会计交接应注意事项:

1.交接表要写清楚。看交接表上的内容与事实是否相符。

2.发票要看仔细。发票本数与事实相符。企业帐要与银行帐相符。现实和实务往来是否相符。

3.保管帐与实务是否相符。要清点仓库。固定资产也要盘点。

4.有时间的话，单位往来帐要相核对。个人帐要核对。

总之会计交接一定要注意。否则后果自负。所以不要怕麻烦。涉及会计方方面面一定要核实。前任会计交接后没有责任的。

会计人员在办理会计工作交接前准备工作：

1.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。

2.尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

3.整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。

4.编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。

5.会计机构负责人(会计主管人员)移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。