应收应付会计对账流程

一、会计电算化应收账款管理流程：

1、订单及合同管理。这个环节的业务一般是基于企业的电子商务系统和合同管理系统来完成的。当市场人员提供获得的合同订单后，系统开始通过人工录入或者影像扫描、识别的方法来记录其中的关键信息，为后期财务共享的业务处理系统和ERP 系统提供数据支撑。

2、开票及收入确认。当业务人员提出开具发票的要求后，财务共享服务中心将审核相应的合同条款，开具发票。对于达到收入确认条件的确认收入，并将信息反馈到ERP 系统中。

3、收款及票据管理。当接到客户的付款通知后，财务共享服务中心检查银行的付款记录，确认收款完成后，处理完成应收账款科目的会计处理。而对于收到的票据，可以根据资金管理的需要进行票据贴现或者是背书处理。

4、对账反馈。确认收款并入账后，通过客户关系处理系统将收款信息反馈给客户，并和客户定期对账，以发现可能存在的错误。

二、会计电算化应付账款管理流程：

1、发票采集信息。这个过程包括实物发票的接收和扫描。主要目的是提取发票信息并将这些信息作为后期处理的依据。其中，发票信息的提取有两种方式，一种是通过影像系统扫描，另一种是供应商直接登陆管理系统中录入。如果企业实施了影像系统，那么采取第一种方法无疑是比较方便的。

2、数据及业务处理。这个过程主要是实现审核、采集发票信息的复核以及向应付账款和支付信息的转换。审核过程中检查本次支付是否通过了足够的权限审批。审核后，对影像中的重要信息需要录入系统，并和发票采集过程中得到的信息进行复核，对比无误后，检查发票的付款信息和账务信息。这次复核无误后将其导入ERP 系统完成账务处理。

3、支付。ERP 系统的应付账款模块可以导出网银接口标准的支付数据，通过网银或者是银企互联来完成支付。支付完成后，通过供应商管理系统告知供应商，并接受其查询。