会计月末结转模板

月末结转，一般涉及两块，一是成本结转，二是损益结转。你上面讲到了几个科目，我的理解是，这是到月末未结转前各科目的余额因你没有生产成本、制造费用这些成本类科目，我的理解是成本结转你已经办理了所以，现在只剩下损益结转应收账款、原材料、库存商品、工资（应付工资），属于资产负债类科目，不需办理结转剩下的是：主营业务成本、主营业务收入、其他业务收入、其他业务支出、管理费用、销售费用六个科目，都是损益类科目将这六个科目的余额全部结转进本年利润就行了。余额在借方 的，分录：借：本年利润贷：主营业务成本、其他业务支出、管理费用、销售费用余额在贷方的，分录：借：主营业务收入、其他业务收入贷：本年利润以上六个科目结转后不留余额。

就是把所有的科目都作一个结账处理呀。。

就是把收入类和费用类的 这些转入本年利润

月末一般做这几个结转分录: 1,结转本月领用的原辅材料, 借:生产成本(主要材料) 借:制造费用(辅助材料) 贷:原材料 2,结转本月制造费用, 借:生产成本 贷:制造费用 3,结转本月完工产品成本 借:库存商品 贷:生产成本 4,结转本月销售产品成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 5,结转损益(收入) 借:主营业务收入 借:其他业务收入 贷:本年利润 6,结转损益(费用) 借:本年利润 贷:主营业务成本 贷:其他业务支出 贷:管理费用 贷:营业费用 贷:财务费用等等 一般就这几个分录,涉及到交纳税金的,另外单独做上.