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1 .费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理的要求填写《借款单》，由借款人员先通过部门经理签字认可，后交经理审批，交由财务部进行支出。2.费用经办人应在费用发生后的3个工作日内贴好票据，由部门经理审核，经理签字报销凭证，经办人履行报销手续，到期未报者均不予报销及不给予二次借款，特殊情况可另行处理。3.现金报销需填写《费用报销单》，并附真实、完整的原始凭证（注明人员、用途、原因和发生的时间），如有费用借支，应附经批准的《借款单》。4.报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经部门经理审核签字后，提交公司经理进行审批。提交财务部门审核报销。5.财务审核内容包括：费用报销是否经有关领导审批；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、齐全；费用项目应明确、填写齐全、不得混报；如冲帐票据应说明原因另行粘贴。6.在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，财务部门应退回，不予报销。7.现金报销由财务部付款，费用发生前借支现金的，由出纳根据《借款单》计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金。8.差旅费报销应填写《费用报销单》，附《出差申请单》、相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。
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报账单，是证明经济业务发生的由经办人员填制的单据，属于原始凭证，一般来说，报账单可视为归集、证明实际经济业务的原始凭证。你可以分一下类：如 吃饭属于业务招待费，油票，过路费归办公车还是销售部门？分清归属，办公用车，是管理费用。销售部门使用，属于销售费用。矿泉水办公费自然是管理费用。可先做个流水账，记录下每天的经济业务收支，以备将来查阅。支 出 项 目 分 类 说 明票据类型 支 出 内 容 交 通 费：市内交通；车辆用燃料、保险、维修保养、停车、过路过桥、年审等费用；搬运费、租车费等。办公用品 ：日常办公用文具及办公必需品等。（附清单并盖章）书报资料 ：购报纸杂志、资料等招 待 费 ：招待用餐费、烟酒茶、食品、饮料及礼品等印 刷 费：版面费；打字复印费；装订费；证书、条幅、展板制作费等邮电、通讯费：信函、包裹、货物等邮寄费；固定话费、移动话费、传真费（各类预付费用单据不得报销）；网络使用费、网络租用费、查新费等（各类预付费用单据不得报销）劳 务 费：支付给个人的劳务报酬。（在财务处网站下载《劳务报酬发放表》并填写）维修维护费设备（不含交通工具）等维修维护费。实验材料：实验材料（附验收单）、电脑耗材（附验收单）、体育用品培 训 费：本校职工在外读博士、硕士的学费支出等 其他：以上内容以外的开支
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