进击的银酱
应该通过“以前年度损益调整”来补做，分录借：应收账款-客户 贷：以前年度损益调整 应交税金-应交增值税-销项 同时借：以前年度损益调整 贷：库存商品借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交所得税最后将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润（净利润）或借：利润分配——未分配利润（净亏损） 贷：以前年度损益调整
钱小小小疯纸
上一年度会计凭证的会计科目错误，分两种情况更正：第一种，对上年度税收发生影响的： 在上一年度决算报表编制前发现的，可直接调整上年度账项，对于影响利润的错账须一并调整“本年利润”科目核算的内容。在上一年度决算报表编制之后发现的： ①对于不影响上年利润的项目，可以直接进行调整。②对于影响上年利润的项目，应通过“以前年度损益调整”进行调整。第二种，不影响上一年度的税收，但与本年度核算和税收有关的 可以根据上一年度账项的错漏金额影响本年度税收情况，相应调整本年度有关账项。
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