devilyu2266
1.借：原材料 500000+5000+20000*93%=523600应交税金 -增值税（进项税）85000+20000*7%=86400贷:银行存款 500000+85000+25000=610000 2.借：原材料 120000*90%=108000 应交税金 -增值税（进项税） 120000*10%=12000 贷：现金 120000 3.借：银行存款 1200000+204000=1404000 贷：主营业务收入 1200000 应交税金 -增值税（销项税）204000 4.借：营业外支出-捐赠 180000 贷:库存商品 80000 应交税金 -增值税（销项税）100000 5.借：在建工程 30000*1.17%=351贷:原材料 30000 应交税金－应交增值税（进项税额转出）30000*17%=51006.借：应交税金——应交增值税 100000贷：银行存款 1000007.用应交增值税借方减去贷方， 1）月末，无需将“应交税金——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。 2）月末，增值税经计算为应交的，则： 借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 次月交纳时： 借：应交税金——未交增值税 贷：银行存款 3）月末，增值税经计算为多交的，则： 借：应交税金——未交增值税 贷：应交税金——应交增值税（转出多交增值税） 收到退库时（抵减以后期间应交增值税的，无需编制会计分录）： 借：银行存款 贷：应交税金——未交增值税 4）月末，增值税经计算为期末留抵税额的，则无需进行会计处理。
穗宝儿yz
只有A是对的 是不征收 B D 是税法规定的免征 C 肯定征收 免征的是非盈利的利息收入具体的税法内容 我就不复制了 楼主看着太乱 你看1楼的粘贴的就行了 我给你补个免征的 (二)免税收入1.国债利息收入。为鼓励企业积极购买国债，支援国家建设，税法规定，企业因购买国债所得的利息收入，免征企业所得税。2.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性收益。是指居民企业直接技资于其他居民企业取得的投资收益。3.在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益。该收益都不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的技资收益。4.符合条件的非营利组织的收入。符合条件的非营利组织是指:(1)依法履行非营利组织登记手续;(2)从事公益性或者非营利性活动;(3)取得的收入除用于与该组织有关的、合理的支出外，全部用于登记核定或者章程规定的公益性或者非营利性事业;(4)财产及其擎生息不用于分配;(5)按照登记核定或者章程规定，该组织注销后的剩余财产用于公益性或者非营利性目的，或者由登记管理机关转赠给与该组织性质、宗旨相同的组织，并向社会公告;(6)投入人对技人该组织的财产不保留或者享有任何财产权利;(7)工作人员工资福利开支控制在规定的比例内，不变相分配该组织的财产;(8)国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。
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