文员怎么跟会计交接

对账的方法企业可在月末报表完成之后对账，根据科目性质的不同可以采取以下方法：

1、资产负债表类科目

如应收账款科目可以将总账与明细账进行金额核对，同时应对其进行账龄分析，对超过规定时间的应收款应提出解决方法并跟踪落实。银行存款科目是与银行对账单等外部单据核对。

如果个别资产负债表科目没有明细账或其他内外部单据进行核对，则可分析该科目下的交易来验证其准确性及合法性，通过分析可以保证录入的凭证符合该科目的适用范围，也就是保证没有放错科目或遗漏、重复每月应固定录入的凭证。

2、损益表类科目

对于销售收入的核对可以与实际开出发票总金额及发出成品数量与销售单价之积来核对，其他无内外部单据相核对的科目可采取逐笔审核交易的方法，以审计的眼光来核对会计凭证，并根据科目的性质，考虑有无漏记或重复事项。

3、对账单的格式及对账依据

标准化的对账单是保证对账工作规范化，程式化的基础，科目对账单一般包括以下项目：会计科目，期出余额，本期发生额，期末余额，差异及原因，挂账时间，拟采取的措施，编制人及批准人签字等，损益表类科目的对账单还应包括趋势表，与预算、前期历史数据的差异，历史最大值等项。对账依据应附在对账单后作为备查。

会计每月做帐步骤：

从做账的过程说，依据原始凭证填制记账凭证，电算化的要录入凭证，手工的话，就是登记明细账。

把当月的记账凭证都登记完成，然后分摊费用，计提折旧，计提税费，生产企业要做生产成本的计算，销售成本的计算。结转损益科目到本年利润。

再把当月的记账凭证汇总，依据汇总表登记总账。并与明细账核对一致。依据账务数据，编制会计报表，再做税务申报，缴纳税款。