小禾小影
2×13年9月1日发行：借：银行存款 110万贷：应付债券—面值 100万贷：应付债券—债券溢价 10万发行费用违法行为收入的2%：10万x2%=2000借：营业外支出—罚款 2000贷：银行存款 20002×13年末利息费用 借：在建工程—利息 15620（110万x4.26%）÷12x4个月 借： 应付债券—债券溢价 4380 （差额） 贷：应付利息— 债券利息 20000（100万x6%）÷12x4个月 2×14年3月1日支付利息：借：应付利息— 债券利息 20000贷：银行存款 200002×14年9月1日计算利息：借：在建工程—利息 23430（110万x4.26%）÷12x6个月 借： 应付债券—债券溢价 6570 （差额） 贷：应付利息— 债券利息 30000（100万x6%）÷12x6个月 2×14年9月1日支付利息：借：应付利息— 债券利息 30000贷：银行存款 30000
淘气别闹
1。售出时借应收账款2340000贷主营业务收入2000000应交税费——应交增值税340000借主营业务成本1600000贷库存商品1600000月末确认预计负债80000借主营业务收入400000贷主营业务成本320000预计负债80000实际退回时借库存商品320000预计负债80000应交税费——应交增值税6.8贷银行存款46.8二。1。借应收票据292500贷主营业务收入250000应交税费——应交增值税42500借主营业务成本150000贷库存商品1500002。借生产成本1345000制造费用269000管理费用484200贷应付职工薪酬——工资1560000——医疗保险156000——养老保险187200——失业保险31200——住房公积金1638003。借销售费用10000贷银行存款100004。借资本公积1000000贷股本10000005。贷营业税金及附加1700贷应交税费——应交城建税1190——应交教育费附加5106。借管理费用10000贷累计摊销100007借应收账款60000贷应收票据600008借管理费用8000贷银行存款80009借应交税费——应交增值税17000——应交城建税1190——应交教育费附加510贷银行存款1870010。借主营业务收入1850000本年利润93900贷主营业务成本1430000管理费用502200销售费用10000营业税金及附加1700
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