汇兑评估注册会计

感谢答复如此迅速，不过我还想确认一下：你说的“评估基准日”是否就是F.05中的“评估到期 日”？

经测试，已可以正确过账。测试发现，原来规则是这样的（勾选创建过账）：1、如果有输入批输入会话编码，则系统创建批输入会话，不创建外币评估凭证，需执行“SM35”执行生成的批输入会话来创建会计凭证；2、如果不输入批输入会话编码，系统自动创建会计凭证；3、如果勾选重设评估，并输入类似于冲销原因的字段，系统自动冲销关键日的外币评估凭证；4、未清项评估，默认下月冲回，可能是未清项属于未实现汇兑损益的缘故。而外币余额评估可通过冲销记帐参数来控制是否生成冲销凭证。现在还有些不太明白的是，一个关键日只能生成一笔外币评估的会计凭证吗？要是这样的话，未清项评估需要下月冲回，外币余额评估不需冲回，这个怎么处理呢？还请大家帮忙一下^_^ 查看更多答案>>麻烦采纳，谢谢!

期末按即期汇率调银行存款。因为收到投资后就按普通的外币存款核算。 只是在收到外币投资时按规定只能用当日的即期汇率折算。而不能用合同汇率、即期汇率的

记账汇率是指企业在外币业务发生当日记账时，将外币金额折算为记账本位币金额时所采用的汇率。按照会计制度规定，企业可以选取外币业务发生当日的市场汇率作为记账汇率，也可以选取外币业务发生当期期初的市场汇率作为记账汇率，一般是当月1日的市场汇率。在月份（或季度、年度）终了时，将各外币账户的期末余额按期末时市场汇率将其折算为记账本位币金额，其与相对应的记账本位币账户期末余额之间差额，确认为汇兑损益。这是官方的解释。收到结汇款时，借：银行存款-建行贷：应收账款基本账户收到银行行转网内结汇款时，借：银行存款-（基本账户）财务费用-汇兑损失贷：银行存款-建行财务费用-汇兑收益如果不用转就直接，借：银行存款财务费用-损失贷：应收账款财务费用-收益看你是汇兑产生的收益还是损失了