会计出纳账务交接对账单

1、付款业务(付款一般每个公司的流程不同，这里仅说明会计和出纳的先后)当发生一笔付款业务，应该先由会计审核原始凭证的合法合规性，再编制付款凭证，然后交由出纳办理付款事宜，出纳应该根据付款凭证要求，先登记现金日记账或者银行存款日记账，再在原始凭证上盖好付讫章，并在付款记账凭证上盖上个人名章后再行付款。2、收款业务出纳员如兼任收银员，当日营业收入应该汇总填列当日收入日报表，并将银行进账单和原始单据一并交由会计审核后编制收款凭证，再据此登记现金日记账和银行存款日记账。当然如出纳员未兼任收银员，既可由会计也可由出纳去收集收银员票据，然后按前述方法办理。其余收款业务也应由会计制作收款凭证后，出纳再登记现金日记账或银行存款日记账，并在原始凭证上加盖收讫章，会计凭证上加盖出纳个人名章。3、转账业务，票据不再交付出纳。4、当凭证累积到一定量时，出纳应及时移交会计(看公司规定，有些3天，有些5天，时间不等，实行电算化的时间可能长一些)，移交时应编制现金、银行存款凭证交接单，注明凭证张数，收入数，支出数、余额等。双方清点签字后各执一份，留档一份，会计查看日记账后双方应在交接余额处盖上个人名章(个人意见)，然后，会计根据凭证制作汇总记账凭证，再根据汇总记账凭证登记总账，根据记账凭证或原始凭证登记明细分类账，当凭证累积到一定量后应及时装订成册，会计年度终了，应及时整理入档。注意：此处应结合单位采用的核算形式处理。5、要注意现金日记账和银行存款日记账也属于单位的法定账册，当一个会计年度结束后，出纳也应该按规定结转余额后交由单位财务档案管理部门予以管理。流程：1、付现的支付费用，需要报销的，经办人首拿去到老板那里去签字，2、老板签字后，经办人拿此票据再到出纳那里去报销。3、报销后，出纳就会根据此票，编制凭证登记现金日记账，4、出纳定期将累计的现金支付汇总后，编制一张付款凭证，也可以是内部的内制的其他收据或发票等转账单据，转到会计处，会计根据此付款凭证，再登记日记账总账，也就是说，付款类的原始凭证是要保留在出纳那里的！

会计和出纳对账，主要是账账相对，即总账和现金，银行日记账相对；账实相对，即库存现金和现金日记账相对；银行存款日记账要和银行的对账单相对。会计：会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，对企业、机关单位或其他经济组织的经济活动进行连续、系统、全面地反映和监督的一项经济管理活动。具体而言，会计是对一定主体的经济活动进行的核算和监督，并向有关方面提供会计信息。出纳：出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

出纳交接清单有如下：

1、出纳凭证：包括与现金、银行存款及其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证。

2、出纳账簿：包括现金日记账和银行存款日记账等。

3、现金：包括库存的人民币和外币。

4、支票：空白支票、支票领用备查登记簿。

5、有价证券：包括债券、股票等。来源：考试大

6、用于银行结算的各种银行汇票、银行本票、商业汇票、等票据。

7、各种收款收据：包括空白收据、已用或作废收据的存根联等。

8、印章：包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”、“作废”等业务专用章。

9、会计文件：如应由出纳人员保管的相关文件、银行对账单、合同、协议等。

10、会计用品：如报销单据、借据等。考试大论坛

11、办公室、办公桌与保险工具的钥匙，各种保密号码。

12、本部门保管的各种档案资料和公用会计工具、器具等。

13、各种文件资料和其他业务资料。

14、经办未了事项。

出纳和会计的对账工作一般来讲会计的现金银行的，总分类账的余额要与出纳自己做的资金日报表，或者是现金银行明细账的余额进行核对，另外如果出纳负责一些费用报销的话，还有可能是与出纳手里的报销单据的一个核对

会计有一个明细账，然后出纳有现金银行日记账。每月结束的时候，用会计的明细账和出纳的日记账核对余额就可以了。

会计依据科目余额汇总表上的数据登记总账，然后出纳就现金、银行存款等分别与总账科目核对。出那还要与银行存款对账单及时核对，若有不符，应作未达账项调节表。