听风者三
应设置以下账簿：总账、现金日记账、银行日记账、进销存明细账、应交税费（增值税）明细账、固定资产明细账、往来明细账、收入和费用明细账等等.月末：1.结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入借：投资收益（+） 贷：本年利润 2.结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：其他业务成本贷：营业税金及附加 贷：销售费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税费用 贷：投资收益（-）3.年度结转：盈利：借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 或亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
cool100886
应该把含税销售额转为不含税销售额：应增值税：120000/1.03*3%=3495.15应交消费税：（120000-3495.15）*10%=11650.49借：银行存款 120000 贷：主营业务收入 116504.85 应交税费-应增值税（销项税） 3495.15 借：营业税金及附加 11650.49 （116504.85*10%） 贷：应交税费—应交消费税 11650.49
木易小青争
小规模纳税人？这题主要靠的要点是：计算消费税是，不包括增值税。应增值税：120000*3%=3600应交消费税：（120000-3600）*10%=11640借：银行存款 120000 贷：主营业务收入 104 760 应交税费-应交消费税 11 640 应交税费-应增值税 3 600
今夕访古
借：银行存款 120000 贷：主营业务收入 应缴税费——应交增值税（销项税额）120000/1.03*0.03 借：营业税价及附加120000/1.03*0.1 贷：应缴税费——应交消费税120000/1.03*0.1
水墲月心时
确认收入借：银行存款 120000 贷：主营业务收入 116504.85 （120000/（1+3%）） 应交税费—应交增值税 3495.15（因为是小规模，进项不能抵扣，所以不需在应交税费下设三级科目）结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 计提消费税借：营业税金及附加 11650.49 （116504.85*10%） 贷：应交税费—应交消费税 11650.49计提增值税和消费税附加税借：营业税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—堤围费城建税=（应交增值税+应交消费税）*税率教育费附加=（应交增值税+应交消费税）*税率堤围费深圳有，你要是不在深圳是没有这一项的。我不知道你们那适合的税率是多少，你自己算吧。接下来交纳税费 借：应交税费—应交增值税 应交税费—应交消费税 应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—堤围费 贷：银行存款这个基本就完结了
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