银行初级会计表格填写

银行存款日记账，按规定是由出纳填制的。根据有关银行存付款凭证，以经济业务的发生顺序，逐日逐笔的记录，反应银行存款的增减变化及其结果。正常步骤是会计人员根据审核无误的原始凭证填制银行存款付出（收入）单，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖银行付讫或收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。 银行存款日记账是重要的会计账簿之一，其实它与现金日记账的填写方式是相似的。日记账在编写的时候，要保证清晰、明确、完整和一目了然。这是十分重要的。规范的日记账对财务报表和账簿的编写很有好处，有助于公司财务的管理。会计在编写各类明细账，总账，以及财务报表时均是以日记账为依据的。 银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要账本之一，为防止人为拆本，保证日记账的准确性，银行存款日记帐为订本式的，也就是死账页。一般都是在月末进行编写的。进行日清月结，每隔一天、一周或者是一个月要找会计、银行进行对账，保证账账相符，没有错漏与多出。时间间隔可以根据公司的业务量来定。 填写格式： 一、记账凭证号数：帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，也可能是付款凭证上的。 二、 日期：按照凭证上的日期填写。 三、摘要：要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。 四、借方金额、贷方金额： 借方金额，即银行存款增加额；贷方金额，即银行存款减少额。根据会计科目的类型判断，该科目是应该记在借方还是贷方。资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。 五、余额：即昨日余额+今日借方发生额-今日贷方发生额。银行存款日记帐应该做到日清月结，即每天清点库存，月末结账，要账钱相符；银行每天必登帐月末列余额调节表把未达账项处理干净，做到账存款相符。一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。银行存款日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方。 六、对方科目：指收入的来源科目或者是支出科目。如，3月18日，销售产品收到银行本票16380元，凭证号为银收字01002号，会计分录为： 借：银行存款 16380 贷：产品销售收入 14000 应交税金——应交增值税（销项税额）2380 所以我们可以看到在在对方科目栏中写的是：501产品销售费用。以上示例和图片均来自智点财务软件中，如想进一步了解可以下载这个财务软件，里面有个示例帐套，包括整套会计账簿。 注意事项： 1.登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。 银行存款日记账和现金日记账是经济活动中最主要的两本账。是必须每日清算，核对的账簿。会计将会根据这些账本，编辑财务报表，账簿。像总账，明细账等。 2.月末应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”。下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。

出纳现金日记账

银行日记账

现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现 金日记账采用订本式账簿。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

扩展资料：

填写出纳的现金日记账与银行日记账注意事项:

1.现金和银行存款日记账是国家对外提供的账薄中最重要的两本账薄, 账薄中总分类账、现金日记账、银行存款日记账为订本式, 为了防止人为拆本使用。

2.现金及银行日记账不是按发票登记的, 一般是会计人员根据审核无误的原始凭证填制"现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单", 出纳人员根据付出单才付款, 并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记账。

完毕后, 应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章, 一联由出纳保管, 一联交由会计进行账务处理。

3.账薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号, 这种收付款单一般全是编号的; 对方科目也应该是写在收付款单上面。

4.现金（银行存款）日记账应该做到日清月结, 余额一般应该每一笔业务都算出余额来, 这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数, 免得开出空头支票等。

5.现金（银行存款）日记账为企业资产类账户, 余额应该在借方, 其实这两个也是会计科目, 看账户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类,资产类账户借方登记增加, 贷方登记减少, 负债和所有者权益类账户正好和这个相反, 是贷方登记增加, 借方登记减少。

6.登记账户要逐行逐页进行登记, 不允许有隔页空行出现, 一但发生了, 应划线注销, 不允许撕掉, 每页最后一行就在摘要栏写明"过次页"字样, 并结出本页借、贷方发生额及余额, 转入下一页, 并在下一页第一行写明"承前页"字样。

7.月份终了, 应结出本月借、贷方发生额及余额, 在摘要栏写明"本月合计", 下一行还要结出各方的累计及余额, 并写明"累计"字样。

参考链接：百度百科-现金日记账

1、报名地市信息

“地市”是指报考人员选择考场所在的行政区，而“报名点”一般选择最近的报名点。

2、考生基本信息

“姓名”和“民族”如实填写，姓名避免生僻字，以免影响报名信息表打印。

“手机号码”填写自己常用的号码，“固话号码”可不填、“通讯地址”填写现住地址、“邮编”填写现住地址邮编、“电子邮箱”填写常用邮箱。

3、考生学历信息

“学历”填写高中及以上学历，“毕业时间”、“毕业院校”、“毕业证编号”、“所学专业”、“学历性质”都为非必填项，考生可根据实际情况填写，如无“毕业证编号”的考生填四个0即可。

4、考生就业信息

何时从事会计工作”、“工作单位”、“工作单位地址”、“单位性质”和“所在会计岗位的职务”全部是非必填项因此不涉及此类报名要求的考生可不必要填写，否则可能会涉及盖章问题。

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